Cómo calcular el IVA
Para agregar el IVA del 16%, multiplica por 1.16. Para quitarlo de un total, divide entre 1.16. Restar el 16% del total es el error más común.
¿Qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo que se cobra en la venta de bienes y servicios. El vendedor lo cobra al cliente, lo traslada en la factura y lo entera al SAT; el IVA que él mismo pagó en sus compras lo puede acreditar. Quien lo paga al final es el consumidor, por eso los precios de las tiendas casi siempre incluyen IVA.
En una factura aparecen el subtotal (sin IVA), el IVA trasladado y el total. Cuando un precio dice “más IVA”, el subtotal es lo que ves y el total se obtiene multiplicando por 1.16.
Agregar IVA
Total = subtotal × 1.16. $2,500.00 + IVA = $2,900.00 (IVA: $400.00). En la región fronteriza con tasa del 8%: $2,500.00 × 1.08 = $2,700.00.
- Sin IVA
- 100
- IVA (21%)
- 21
- Con IVA
- 121
100 × (1 + 21 ÷ 100) = 121
Quitar o desglosar el IVA
Subtotal = total ÷ 1.16. De $1,160.00: subtotal $1,000.00, IVA $160.00. Si restas el 16% obtienes $974.40, que es incorrecto: el 16% se calculó sobre el subtotal, no sobre el total.
Si solo necesitas el IVA contenido en un total: total × 16 ÷ 116. En $5,000.00 hay $689.66 de IVA.
Tabla de IVA 16%
| Total con IVA | Subtotal | IVA |
|---|---|---|
| $116.00 | $100.00 | $16.00 |
| $580.00 | $500.00 | $80.00 |
| $1,160.00 | $1,000.00 | $160.00 |
| $2,320.00 | $2,000.00 | $320.00 |
| $5,800.00 | $5,000.00 | $800.00 |
| $11,600.00 | $10,000.00 | $1,600.00 |
| $23,200.00 | $20,000.00 | $3,200.00 |
Tabla para agregar IVA
| Subtotal | IVA 16% | Total | Total con 8% |
|---|---|---|---|
| $100.00 | $16.00 | $116.00 | $108.00 |
| $500.00 | $80.00 | $580.00 | $540.00 |
| $1,000.00 | $160.00 | $1,160.00 | $1,080.00 |
| $5,000.00 | $800.00 | $5,800.00 | $5,400.00 |
| $10,000.00 | $1,600.00 | $11,600.00 | $10,800.00 |
| $50,000.00 | $8,000.00 | $58,000.00 | $54,000.00 |
Tasas de IVA
| País | Tasa | Multiplica por |
|---|---|---|
| México (general) | 16% | 1.16 |
| México (región fronteriza) | 8% | 1.08 |
| España (general) | 21% | 1.21 |
| España (reducido) | 10% | 1.10 |
| España (superreducido) | 4% | 1.04 |
En España: 100 € + 21% = 121.00 €; para quitarlo, 121 € ÷ 1.21 = 100.00 €. En México algunos alimentos y medicinas tienen tasa 0%; confirma la tasa de tu producto con tu contador.
Ejemplo: hacer una factura
Un diseñador cobra 12 horas a $650 la hora más IVA. Subtotal: $7,800.00. IVA 16%: $1,248.00. Total de la factura: $9,048.00.
Ejemplo: descuento sobre un precio con IVA
Una pantalla de $8,999 (IVA incluido) tiene 15% de descuento: precio final $7,649.15, que incluye $1,055.06 de IVA. No importa si el descuento se aplica antes o después del IVA: el resultado es el mismo porque ambas son multiplicaciones.
¿Por qué se divide entre 1.16?
Un precio con IVA está formado por 100 partes de subtotal y 16 partes de impuesto: 116 partes en total. El IVA es 16 de esas 116 partes, es decir, el 13.79% del total, no el 16%. Por eso, para quitar el IVA hay que dividir entre 1.16. Restar el 16% equivale a multiplicar por 0.84, y como 1.16 × 0.84 = 0.9744, ese método siempre da un subtotal 2.56% menor de lo que debería.
Con la tasa fronteriza del 8%, el IVA es 8 de cada 108 partes (7.41% del total). En España, con el 21%, el IVA es 21 de cada 121 partes (17.36%).
Retenciones de IVA
Algunas personas morales retienen parte del IVA cuando contratan servicios profesionales de personas físicas o fletes. En servicios profesionales es común retener dos terceras partes del IVA: en una factura de $10,000 + IVA, el IVA es $1,600.00, se retienen $1,066.67 y el cliente paga $10,533.33 antes de otras retenciones (como ISR). Las reglas cambian según el régimen fiscal; confírmalas con tu contador.
Ticket con productos de tasa 0% y 16%
En un ticket del súper conviven alimentos con tasa 0% y productos con 16%. El IVA solo se calcula sobre los segundos: si pagaste $640 en alimentos básicos (0%) y $348 en artículos de limpieza (16%), el IVA del ticket es $48.00, no el 16% de $988. Por eso los tickets desglosan el IVA por tasa.
Cuánto queda para ti cuando vendes con IVA
Si vendes un producto en $1,800 con IVA incluido, tu ingreso real es $1,551.72, porque $248.28 le corresponden al SAT. Si lo compraste en $1,100 más IVA, tu utilidad bruta es $451.72. Revisa márgenes con la calculadora de margen.
Precios con IVA en tiendas en línea
En México, los precios al público deben mostrarse con IVA incluido, pero algunas tiendas para empresas muestran precios “más IVA”. Antes de comparar dos ofertas, asegúrate de que ambas estén en la misma base: multiplica por 1.16 la que no incluye IVA. Una diferencia que parece de 10% puede desaparecer al hacer la cuenta.
IVA trasladado y acreditable
Un negocio no paga el IVA dos veces. Una carpintería compra madera por $10,000 + IVA y paga $1,600.00 de IVA acreditable. Vende una mesa en $25,000 + IVA y cobra $4,000.00 de IVA trasladado. Al SAT le paga la diferencia: $2,400.00, que es justo el 16% del valor que agregó ($15,000).
IVA en Excel
Si el subtotal está en A2, =A2*1.16 da el total y =A2*0.16 el IVA. Si el total está en A2, =A2/1.16 da el subtotal y =A2-A2/1.16 el IVA. Para redondear a centavos usa =REDONDEAR(A2/1.16,2).
Errores comunes
- Restar el 16% al total en lugar de dividir entre 1.16.
- Usar 16% en la región fronteriza donde aplica 8% (o al revés).
- Redondear cada renglón por separado: calcula el IVA sobre el total y redondea al final.
Para descuentos usa la calculadora de descuento y para otros porcentajes la calculadora de porcentaje.
Preguntas frecuentes
¿Cómo saco el IVA de una cantidad?
Multiplica la cantidad sin IVA por 0.16; si la cantidad ya lo incluye, divide entre 1.16 y resta.
¿Cómo quito el IVA de un precio?
Divide entre 1.16. $2,900.00 → $2,500.00.
¿Cuánto es el IVA de $1,000?
$160.00 al 16%; el total queda en $1,160.00.